T.C.

KARADENİZ TEKNİK ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ

Hukuk Müşavirliği

       İ 17. İç Kontrolün Değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir.

       İ.17.1-İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir.

       Birimimizde iç kontrolün etkili bir şekilde işlemesi için periyodik kontroller yapılmaktadır.

       İ.17.2-İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir.

       İ.17.3-İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.

       İç kontrol ve sistemin işlerliğinin değerlendirmesi amacıyla rektörlükçe düzenlenen toplantı ve eğitimlere katılım sağlanmaktadır.     

       İ.17.4-İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikayetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır.

       İç denetim raporunda yer alan tespitlere yönelik önlemler alınmıştır.

       İ.17.5-İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır.